אופטימיזציה של המיסוי לפני סוף השנה

סוף השנה הוא תקופה אסטרטגית עבור עצמאים המעוניינים להפחית את נטל המס שלהם. הכנה נכונה מאפשרת להימנע מתשלומי מס מיותרים ולמקסם כל הטבה קיימת.

משרד אסולין ושות', מומחים במיסוי עצמאים, מציג את 7 הפעולות החשובות שיש לבדוק לפני סגירת שנת המס 2025.

1. למקסם את היתרון של קרן ההשתלמות

קרן ההשתלמות היא אחד הכלים היעילים ביותר להפחתת חבות המס.

• לקבלת הזיכוי המקסימלי, די בהפקדה שנתית של 13,203 ש"ח;
• להפקדה אופטימלית, מומלץ להפקיד עד התקרה של 20,566 ש"ח לשנה.

השקעה בקרן השתלמות מספקת חיסכון גמיש – ובעיקר יתרון מס משמעותי.

2. לחזק את ההפקדות לפנסיה

תכנון מס נכון כולל גם את דאגתכם לעתיד.

ההפקדות המומלצות לשנת 2025 הן:

• 13,582 ש"ח (למיטב ידיעתי התיקרה היא 43,000 ₪) לשנה למיקסום ההטבה בהתאם להכנסה החייבת;
• עד 38,409 ש"ח לשנה למיקסום ההטבה בהתאם להכנסה החייבת.

מעבר להפחתת המס, אתם מבטיחים את הפנסיה שלכם לעתיד – יתרון כפול.

3. לנצל את ההטבה על תרומות למוסדות מוכרים

תרומות מזכות בהטבה מס אטרקטיבית במיוחד.

ניתן לתרום עד 30% מההכנסה החייבת ולקבל זיכוי מס של 35% מסכום התרומה.

זהו גם מעשה חברתי וגם אמצעי יעיל לאופטימיזציה של המיסוי.

4. הסדרת תשלומים לביטוח הלאומי

חלק משמעותי מהתשלומים לביטוח לאומי מוכר כהוצאה: 52% מהסכום ששולם (ללא דמי ביטוח בריאות) מוכר בניכוי.

אם יש יתרת חוב או עלייה צפויה בהכנסות, מומלץ מאוד להסדיר את התשלומים לפני סוף שנת המס.

5. בדיקת מקדמות מס הכנסה

המקדמות צריכות לשקף את רמת ההכנסה האמיתית שלכם.

ניתן לבצע השלמות עד סוף ינואר 2026 ללא קנסות, והן עדיין ייחשבו כתשלום “בזמן”.

דרך מצוינת להימנע מהפתעות בשומת המס הסופית.

6. מנהלי חברות: שימו לב למשיכות אישיות

אם משכתם כספים מהחברה, ייתכן שתידרשו להחזירם או להגדירם מחדש כדיבידנדים.

בדיקה מדוקדקת בסוף השנה מסייעת למנוע סיווגים יקרים בביקורת מס.

7. חדש ב-2025: רפורמה ברווחים הבלתי מחולקים

החל משנת 2025 נכנסת לתוקף רפורמה משמעותית: כללים חדשים לגבי רווחים שנצברו עשויים לגרום למס אישי נוסף או אף לחלוקה חובה של דיבידנדים.

חשוב להיערך מראש כדי למנוע חיובי מס בלתי צפויים.

לתכנן מראש – זה לחסוך

תכנון נכון בסוף השנה יכול להפוך חובות מס להזדמנויות אופטימיזציה.

צוות אסולין ושות' מלווה כל עצמאי ובעל עסק בקבלת החלטות נכונות, בהפחתת המס ובהתנהלות בהתאם לדין.

רוצים ניתוח אישי של מצבכם?

פנו אלינו והיכנסו לשנת 2026 בביטחון מלא.