במשרד אסולין ושות' אנו מציעים שירותי מיסוי ברמה הגבוהה ביותר, באמצעות צוות רואי חשבון המתמחה בחוקי המס בישראל ובחו״ל. אנו מלווים יחידים, עצמאיים וחברות בכל היבטי הפעילות והמיסוי שלהם – מהגשת דוחות ועד לתכנון מס וייצוג מול רשויות המס.
תפעול מיסויי
בחירת מסלול מיסוי מיטבי
ייעוץ בהתאמת מסלול מיסוי בהתאם לפעילות העסקית, המבנה המשפטי והיעדים הפיננסיים.
הכנה ובקרה על דיווחים מיסויים
- הכנה והגשה של דוחות מע״מ, מס הכנסה, מס חברות, ביטוח לאומי ועוד
- בדיקת התאמה ודיוק הנתונים המדווחים
- עמידה בלוחות הזמנים ובדרישות החוק
סיוע בביקורת מס
במקרה של ביקורת מטעם רשות המסים או קבלת שומת מס, אנו מייצגים אתכם מול הרשויות, מרכזים את כל המסמכים הנדרשים ומעמידים עבורכם טיעונים משפטיים מקצועיים ויצירתיים – כדי להגן באופן מיטבי על עמדתכם.
ייצוג וגישור מול רשויות המס
משרד אסולין ושות' משמש כמגשר פעיל מול רשות המסים בישראל, במטרה להגן על האינטרסים שלכם ולהבטיח את ביטחונכם הפיסקלי.
במהלך כל שנה אנו משיגים עשרות הסכמות והסדרים מותאמים אישית מול רשויות המס השונות – מס הכנסה, מע״מ וביטוח לאומי – המאפשרים ללקוחותינו להסדיר את מצבם, לנהל מו״מ על פריסת תשלומים, ולמקסם את עמדת המס.
אנו פועלים במסגרת דיסקרטית, אסטרטגית ומובנית – בין אם מדובר בהליך של בקרה, סכסוך פתוח, בקשת גילוי מרצון או קבלת החלטת מיסוי מראש (פרה-רולינג).
הגישה שלנו מבוססת על מציאת פתרון ישים, תוך שמירה מלאה על החוק והרגולציה.
גילוי מרצון
האם ברשותכם נכסים או הכנסות מחו"ל שטרם דווחו לרשויות המס בישראל?
משרדנו מלווה את לקוחותיו בהליך גילוי מרצון מול רשות המסים הישראלית, במטרה להסדיר את מצבם הפיסקלי בעבר – באופן בטוח, דיסקרטי וחוקי.
חשוב לדעת:
האפשרות להגיש בקשה לגילוי מרצון תלויה בפרסום נוהל רשמי על ידי רשות המסים. מדובר במנגנון זמני שאינו קבוע, ויש לפעול במסגרת לוחות הזמנים שהוגדרו.
היתרונות של הליך גילוי מרצון:
- ניתן להתחיל את התהליך בעילום שם, במסגרת מאובטחת.
- חסינות מהליך פלילי, כל עוד הבקשה נעשית בתום לב.
- הסדרה מלאה של חובות העבר לרשות המסים.
- קבלת ודאות משפטית ומיסוייית ביחס לנכסים והכנסות מחו"ל.
חוות דעת משפטית (Legal Opinion) ופרה-רולינג (Pre-Ruling)
במצבים מורכבים, משרד אסולין ושות' מלווה את לקוחותיו במתן ביטחון משפטי ומיסוי מוקדם, באמצעות שני כלים נבדלים:
Legal Opinion – חוות דעת משפטית
בהתבסס על ניתוח מקצועי של החוק והפסיקה הרלוונטיים, עורכי הדין ורואי החשבון במשרדנו מגבשים חוות דעת משפטית מנומקת, אשר מטרתה להוכיח כי תכנון מס מסוים או עסקה תואמים לדין הישראלי. הליך זה נעשה ביוזמת הנישום ואינו מערב את רשויות המס, אך נועד להצדיק את עמדתו במקרה של ביקורת.
מטרות החוות דעת:
- יצירת ודאות משפטית לפני יישום עסקה או מבנה מס, לשם הרגעת בנקים, משקיעים או שותפים.
- מניעת מחלוקות עתידיות מול רשויות המס.
- חיזוק ההגנה במקרה של מחלוקת משפטית.
- מתן הגנה פלילית במקרה של אי-הסכמה עתידית עם רשות המס.
Pre-Ruling – החלטת מס מקדמית / פסיקה מראש
מדובר בפנייה רשמית לרשות המיסים, במסגרתה מציג הנישום תכנון מס או עסקה שעתידה להתבצע, ומבקש חוות דעת מקדמית בכתב. תשובת הרשות מחייבת, בתנאי שכל העובדות הוצגו במלואן ובאופן מדויק.
יתרונות ההליך:
- קבלת הבהרה מוקדמת ביחס לאופן מיסוי של עסקה מסוימת.
- הפחתת אי-ודאות וסיכון.
- מתן ביטחון משפטי – באישור רשמי של הרשות.
לסיכום:
| Legal Opinion (חוות דעת משפטית) |
Pre-Ruling (החלטת מיסוי מקדמית) |
|
|---|---|---|
| מי מנפיק? | רואה חשבון / עורך דין מיסים | רשות המיסים |
| תוקף משפטי | אינו מחייב את רשות המס (מסמך פנימי) | מחייב את רשות המס (אם העובדות נכונות ומדויקות) |
| מטרה עיקרית | גיבוש הגנה משפטית מראש, לרבות הגנה פלילית | קבלת אישור רשמי מראש לפעולה מסוימת |
| משך הטיפול | כמה שבועות | ממושך יותר (הליך פורמלי) |
| מתי מומלץ? | אזורים אפורים, צורך באישור פנימי | עסקאות מורכבות, היקף מיסויי גבוה |
אנו נמליץ לכם על המסלול המתאים ביותר למצבכם (Legal Opinion או Pre-Ruling), וניקח אחריות מלאה על ניסוח המסמך, הרכבת התיק וניהול הקשר עם רשויות המס.
מיסוי חברות נדל"ן
למשרדנו התמחות ייחודית בחברות בעלות פעילות נדל"ן משמעותית (מלונות, מגדלי מגורים, משרדים, קניונים):
- בניית תכנון מס מותאמים
- אופטימיזציה של מבנה הרכישה או ההחזקה
- ליווי מלא בפרויקטים נדל"ניים מורכבים מבחינת מס
מחירי העברה – תאימות להנחיות ה-OECD
בקבוצות בינלאומיות, ניהול מחירי ההעברה הוא קריטי.
אנו מסייעים ב:
- עריכת התיעוד הנדרש בהתאם להנחיות ה-OECD ולחוק הישראלי
- ניתוח עסקאות פנים קבוצתיות
- הבטחת עמידה במחירים התואמים לשוק בין גופים קשורים
הצהרת הון
חובה חשובה לעצמאים ובעלי שליטה:
- הכנת הצהרת הון מלאה
- השוואה לנתוני העבר וניתוח פערים
- התאמה מלאה לדרישות רשות המסים