La fin d’année est une période stratégique pour les indépendants souhaitant réduire leur charge fiscale. Une préparation intelligente permet d’éviter des paiements d’impôts inutiles et d’optimiser chaque avantage disponible.
Le cabinet ASSULINE & CO, expert en fiscalité des indépendants, vous présente les 7 actions essentielles à vérifier avant la clôture de l’année 2025.
1. MAXIMISER L’AVANTAGE DU KEREN HISHTALMUT
Le Keren Hishtalmut reste l’un des outils les plus efficaces pour alléger votre imposition.
- Pour obtenir le crédit d’impôt maximal, une contribution annuelle de 13 203 NIS suffit ;
- Pour profiter pleinement du dispositif, il est recommandé de verser jusqu’au plafond de 20 566 NIS par an.
Investir dans un Keren Hishtalmut, c’est se constituer une épargne flexible ! Et surtout profiter d’un avantage fiscal.
2. RENFORCER VOS COTISATIONS RETRAITE (PENSION)
Une bonne préparation fiscale passe aussi par votre avenir.
Les versements recommandés pour 2025 sont :
- 13 582 NIS par an comme minimum conseillé ;
- jusqu’à 38 409 NIS par an pour maximiser la déduction en rapport avec votre revenu imposable.
En plus de réduire votre impôt, vous sécurisez votre retraite : un double bénéfice.
3. DÉDUIRE VOS DONS AUX ORGANISATIONS RECONNUES
Les dons ouvrent droit à un avantage fiscal particulièrement intéressant.
Vous pouvez donner jusqu’à 30 % de votre revenu imposable, en bénéficiant d’un crédit d’impôt de 35 % sur le montant du don.
C’est à la fois un acte solidaire et une optimisation efficace de votre fiscalité.
4. RÉGULARISER VOS PAIEMENTS À LA SÉCURITÉ SOCIALE (BITUAH LEUMI)
Une partie importante des cotisations payées au Bituah Leumi est déductible : 52 % du montant versé (hors assurance santé) est admis en déduction.
Si vous avez un solde dû ou une augmentation prévisible de revenus, il est vivement conseillé de régler ces montants avant la fin de l’année fiscale.
5. VÉRIFIER VOS ACOMPTES D’IMPÔT SUR LE REVENU
Vos mikdamot (acomptes) doivent correspondre à votre niveau réel de revenus.
Vous avez la possibilité d’effectuer des paiements complémentaires jusqu’à fin janvier 2026, sans pénalités, tout en étant considérés comme ayant payé « à temps ».
Un excellent moyen d’éviter les mauvaises surprises lors de l’évaluation finale.
6. DIRIGEANTS DE SOCIÉTÉS : ATTENTION AUX RETRAITS PERSONNELS
Si vous avez retiré des fonds de votre société, il peut être nécessaire de les rembourser ou de les requalifier en dividendes.
Un examen attentif en fin d’année permet d’éviter des requalifications coûteuses lors du contrôle fiscal.
7. NOUVEAUTÉS 2025 : RÉFORME DES BÉNÉFICES NON DISTRIBUÉS
À partir de 2025, une réforme importante touche les sociétés, de nouvelles règles concernant les bénéfices accumulés peuvent entraîner une imposition supplémentaire au niveau personnel ou même une distribution obligatoire de dividendes.
Il est primordial d’anticiper cette réforme pour éviter une charge fiscale imprévue.
ANTICIPER, C’EST ÉCONOMISER
Une bonne planification en fin d’année peut transformer des obligations fiscales en opportunités d’optimisation.
Les équipes d’ASSULINE & CO accompagnent chaque indépendant et chef d’entreprise pour sécuriser ses choix, réduire sa fiscalité et respecter la réglementation en vigueur.
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